Грозил штраф 3+ млрд руб. за нарушение валютного законодательства и банкротство

Как не попасть на штраф в 100% от суммы валютных операций через счет в иностранном банке.

Проблема

Клиент открыл счет в иностранном банке и провел по нему более 4 млрд руб. При этом он не уведомил налоговую об открытии счета, а также о движении денежных средств по нему.

Согласно статье 15.25 КоАП, при проведении валютных операций через счет в иностранном банке на общую сумму более 100 млн. руб. в течение 1 года без уведомления налоговой, налагается штраф от 75% до 100% от суммы всех операций по счету.

В сложившейся ситуации, владелец счета мог получить штраф около 3 млрд руб. и обанкротиться. Срок привлечения к ответственности по статье 15.25 КоАП составляет 2 года. Клиент был в панике, т. к. присутствовал очень высокий риск того, что за это время налоговая примет меры, чтобы привлечь его к ответственности и наложить штраф.

Решение

В сложившейся ситуации наша первостепенная задача – оценить ситуацию и выявить реальные риски привлечения к административной ответветственности. Оценка показала, что риск в данном случае был максимальным. Поэтому мы оперативно приняли следующие меры:

• провели экспертизу документов и глубокий анализ ситуации;
• оценили действия налоговых органов и других участников процесса;
• разработали стратегию и план действий, основываясь на результатах практики ведения подобных дел.

В результате была выстроена линия защиты, которая минимизировала риски привлечения к ответственности или, как минимум, позволяла существенно снизить сумму финансовых потерь.

Результат

При нарушении валютного законодательства есть определенные исключения, которые не попадают под ответственность. И нам удалось доказать, что данный случай относится к таким исключениям. Благодаря этому, клиенту удалось избежать штрафа в 3 млрд руб., урегулирование вопроса обошлось всего в несколько миллионов рублей.